16.1 Luachanna córa na nIonstraimí Airgeadais

i) Creat luachála

Is faoi threoir an Aire Airgeadais a dhéantar gach infheistíocht agus diúscairt a bhaineann leis an bPunann faoi Threoir. Maidir leis an bpunann faoi threoir, tá sé de chúram ar an nGníomhaireacht treoracha an Aire Airgeadais a chur i bhfeidhm agus urrúis ábhartha a luacháil i gcomhair ráitis airgeadais an Chiste.

Ós rud é nach bhfágann gnáthshealúchas scaireanna 99.9% an Chiste i mBainc Aontas Éireann ach 0.1% de chomhlúthacht shaor, d’iarr an Ghníomhaireacht ar chomhlacht seachtrach luach neamhspleách cóir margaidh a sholáthar de shealúchas an Chiste amhail an 31 Nollaig 2016 d’fhonn an infheistíocht seo a luacháil ar aon dul le prionsabail chuntasaíochta a nglactar go ginearálta leo.

Luacháladh gnáthshealúchas scaireanna an Chiste i mBanc na hÉireann ag a phraghas bainteach luaite margaidh amhail an 31 Nollaig 2016.

Déanann Bank of New York Mellon, Caomhnóir Domhanda an Chiste, infheistíochtaí an Chiste i mBanc na hÉireann agus i mBainc Aontas Éireann a shealbhú. I gcás chliseadh Chaomhnóir Domhanda an Chiste, d’fhéadfadh sé go mbeadh lagú sealadach ann ar chumas an Chiste na hurrúis a aistriú. Is comhalta de mhórmhalartán urrús é Caomhnóir Domhanda an Chiste agus bhí rátáil chreidmheasa fhadtéarmach A1 aige le Moody’s an 31 Nollaig 2016. Déanann an Ghníomhaireacht monatóireacht ar na rátálacha agus ar leorgacht creidmheasa ar bhonn rialta agus athbhreithníonn na torthaí atá i dtuairisc SOC 1 ar rialuithe inmheánacha an Chaomhnóra Dhomhanda ar bhonn rialta

Sa tábla thíos tá anailís ar ionstraimí airgeadais ag luach cóir ar an dáta tuairiscithe de réir an leibhéil san ordlathas luacha chóir. Tá na méideanna bunaithe ar na luachanna aitheanta sa Ráiteas ar Staid Airgeadais. Tá gach tomhas luacha chóir thíos athfhillteach.

Neamhchosaint ar riosca praghas margaidh

Is ionann an luach sócmhainní sa Phunann faoi Threoir a bhí neamhchosanta ar riosca praghas margaidh an 31 Nollaig 2015 agus luach na n-infheistíochtaí mar atá leagtha amach sa tábla seo a leanas:

< NÓTA 15

NÓTA 17 >